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Lucro Real de A a Z – Básico ao Avançado – TURMA 03

O curso visa capacitar o participante a apurar o IRPJ e a CSLL de empresa optante pelo Lucro Real. Além disso, busca fornecer a fundamentação técnica necessária para efetuar revisões fiscais, levantamento de passivos e identificação de oportunidades tributárias no âmbito desse regime tributário aos que pretendam atuar na função de consultor tributário de empresas. As aulas se prestarão, ainda, a discutir desde os conceitos operacionais mais básicos até os aspectos mais polêmicos desses tributos, inclusive aqueles em discussão administrativa e judicial.

Pré-requisitos:
Contabilidade intermediária, noções de legislação tributária das pessoas jurídicas e noções de sociedades limitadas e anônimas.

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Aulas aos sábados – 04 (quatro) encontros – de 08 às 17h – dias: 02 e 09/12/17; 13 e 20/01/2018.


Cronograma do curso

  • 1. TRIBUTAÇÃO DO LUCRO NO BRASIL
    • 1.1 Simples Nacional
      1.2 Lucro Presumido
      1.3 Lucro Real
      1.4 Lucro Arbitrado
      1.5 Exercícios de Fixação
  • 2. EMPRESAS OBRIGADAS À APURAÇÃO PELO LUCRO REAL
  • 3. APURAÇÃO DO LUCRO REAL
    • 3.1 Lucro Contábil como Base de Apuração do Lucro Real
      3.2 Adições e Exclusões
      3.3 Compensações
      3.4 Apuração Trimestral
      3.5 Apuração Anual
      3.6 Exercícios de Fixação
  • 4. ESCRITURAÇÃO FISCAL DO LUCRO REAL
    • 4.1 Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR) – Parte A
      4.2 Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR) – Parte B
      4.3 Exercícios de Fixação
  • 5. CÁLCULO DAS ESTIMATIVAS MENSAIS NO LUCRO REAL ANUAL
    • 5.1 Antecipação Mensal por Estimativa
      5.2 Balanço de Suspensão e Redução
      5.3 Exercícios de Fixação
  • 6. DESPESAS DEDUTÍVEIS E NÃO DEDUTÍVEIS (ADIÇÕES)
    • 6.1 Despesa com Alimentação
      6.2 Despesa com Viagens
      6.3 Despesa com Propaganda e Publicidade
      6.4 Despesa com Relações Públicas
      6.5 Despesa com Brindes, Amostras Grátis e Bonificação
      6.6 Despesa com Doação
      6.7 Despesa com Remuneração de Administradores e Empregados
      6.8 Despesa com Gratificações de Administradores e Empregados
      6.9 Despesa com Participações no Lucro de Administradores e Empregados
      6.10 Despesa com Bens de Pequeno Valor
      6.11 Despesa com Multas
      6.12 Despesa de Equivalência Patrimonial
      6.13 Despesa Incomprovada
      6.14 Outras Despesas
      6.15 Exercícios de Fixação
  • 7. RECEITAS TRIBUTÁVEIS E NÃO TRIBUTÁVEIS (EXCLUSÕES)
    • 7.1 Indenizações
      7.2 Atividade Ilícita
      7.3 Subvenções Governamentais
      7.4 Receita de Equivalência Patrimonial
      7.5 Ágio na aquisição de Participações Societárias
      7.6 Juros Sobre Capital Próprio
      7.7 Exercícios de Fixação
  • 8. PREJUÍZO FISCAL E BASE DE CÁLCULO NEGATIVA DE CSLL (COMPENSAÇÕES)
    • 8.1 Prejuízo Operacional e Não operacional
      8.2 Exercícios de Fixação
  • 9. INCENTIVOS FISCAIS SOCIAIS
    • 9.1 Incentivos sobre Benefícios ao Trabalhador
      9.1.1 Alimentação do Trabalhador
      9.1.2 Remuneração da Prorrogação da Licença Maternidade
      9.2 Incentivos sobre Doações e Patrocínios
      9.2.1 Operações de Caráter Cultural e Artístico (Lei Rouanet – Lei 8.313/1991)
      9.2.2 Atividade Audiovisual (Lei 8.685/1993)
      9.2.3 Fundos do Direito da Criança e do Adolescente (Lei 8.242/1991)
      9.2.4 Fundos do Idoso (Lei 12.213/2010)
      9.2.5 Atividades de Caráter Desportivo (Lei 11.438/2006)
      9.2.6 Programa Nacional de Apoio à Atenção Oncológica (PRONON – Lei 12.715/2012)
      9.2.7 Programa Nacional de Apoio à Atenção da Saúde da Pessoa com Deficiência (PRONAS – Lei 12.715/2012)
  • 10. INCENTIVOS FISCAIS CALCULADOS SOBRE O LUCRO DA EXPLORAÇÃO
    • 10.1 Atividades Incentivadas
      10.2 Adições e Exclusões
      10.3 Métodos de Apuração Por Receita Líquida ou Atividade Incentivada
      10.4 Redução de IRPJ
      10.5 Reinvestimento
      10.6 Exercícios de Fixação
  • 11. INCENTIVOS FISCAIS SOBRE INOVAÇÃO TECNOLÓGICA
  • 12. DEDUÇÃO DO IMPOSTO DE RENDA E CSLL RETIDOS NA FONTE
  • 13. CONTABILIZAÇÃO DO IRPJ E DA CSLL
  • 14. CONTABILIDADE SOCIETÁRIA X CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA
    • 14.1 Noções de Contabilidade Societária
      14.2 Pronunciamentos IFRS
      14.3 Pronunciamentos do CPC
      14.4 Contabilidade Tributária
      14.5 Ajustes Fiscais do RTT até 2014 (Lei 11.941/2009)
      14.6 Ajustes Fiscais a partir de 2015 (Lei 12.973/2014)
  • 15. ADOÇÃO INICIAL DA LEI 12.973/2014
    • 15.1 Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial
      15.2 Exercícios de Fixação
  • 16. REGIME DE RECONHECIMENTO DE RECEITAS, CUSTOS E DESPESAS
  • 17. PROVISÕES E REVERSÕES
  • 18. PERDAS NO RECEBIMENTO DE CRÉDITOS
  • 19. PERDAS NA FABRICAÇÃO, TRANSPORTE E MANUSEIO DE PRODUTOS
  • 20. PERDAS DE ESTOQUE POR DETERIORAÇÃO, OBSOLESCÊNCIA E SINISTRO
  • 21. PERDAS EM OPERAÇÕES DE HEDGE
  • 22. REGIME DE TRIBUTAÇÃO DAS VARIAÇÕES CAMBIAIS
  • 23. DEPRECIAÇÃO DE IMOBILIZADO
  • 24. AMORTIZAÇÃO DE INTANGÍVEL
  • 25. REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVO
  • 26. ARRENDAMENTO MERCANTIL (LEASING) FINANCEIRO
  • 27. AJUSTE A VALOR PRESENTE
  • 28. AJUSTE A VALOR JUSTO
  • 29. MOEDA FUNCIONAL
  • 30. .REAVALIAÇÃO DE ATIVOS, CUSTO ATRIBUÍDO E AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
  • 31. CONTROLE DE DIFERENÇAS TEMPORÁRIAS E PREJUÍZO FISCAL NA PARTE B DO LALUR
  • 32. DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS E DIVIDENDOS
    • 32.1 Distribuição até 2013
      32.2 Distribuição em 2014
      32.3 Distribuição a partir de 2015
  • 33. DISTRIBUIÇÃO DISFARÇADA DE LUCROS
  • 34. OMISSÃO DE RECEITAS
  • 35. JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO
    • 35.1 Base de Cálculo
      35.2 Cálculo do Limite para Dedutibilidade
      35.3 Exercícios de Fixação
  • 36. REORGANIZAÇÕES SOCIETÁRIAS – INCORPORAÇÃO, FUSÃO E CISÃO
  • 37. CONTROLES FISCAIS NAS OPERAÇÕES COM EXTERIOR
    • 37.1 Regras de Preços de Transferência
      37.2 Regras de Subcapitalização
      37.3 Tributação em Bases Universais
  • 38. PENALIDADES E ACRÉSCIMOS LEGAIS
  • 39. ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL DIGITAL (ECD)
    • 39.1 Identificação e Cadastro (Bloco 0)
      39.2 Escrituração Contábil (Bloco I)
      39.3 Signatários (Bloco J)
  • 40. ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL (ECF)
    • 40.1 Identificação e Cadastro (Bloco 0)
      40.2 Importação da ECD e ECF do Ano anterior (Bloco E)
      40.3 Mapeamento Contábil e Referencial (Bloco K)
      40.4 Balanço e DRE (Bloco L)
      40.5 E-Lalur e E-Lacs (Bloco M)
      40.6 Cálculo do IRPJ e CSLL (Bloco N)
      40.7 Informações Econômicas (Bloco X)
      40.8 Informações Gerais (Bloco Y)
  • 41. RESOLUÇÃO DE CASE PRÁTICO DE APURAÇÃO E SPED
  • 42. TÉCNICAS DE ANALISE DE TAXA EFETIVA NO LUCRO REAL

Facilitadores

Investimento

Primeiro Lote até 10/08

R$ 699,00

Segundo Lote até 18/11

R$ 899,00

Terceiro Lote até 02/12

R$ 999,00