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O Curso

O curso visa capacitar o participante a apurar o IRPJ e a CSLL de empresa optante pelo Lucro Real. Além disso, busca fornecer a fundamentação técnica necessária para efetuar revisões fiscais, levantamento de passivos e identificação de oportunidades tributárias no âmbito desse regime tributário aos que pretendam atuar na função de consultor tributário de empresas. As aulas se prestarão, ainda, a discutir desde os conceitos operacionais mais básicos até os aspectos mais polêmicos desses tributos, inclusive aqueles em discussão administrativa e judicial..

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Cronograma do curso

TRIBUTAÇÃO DO LUCRO NO BRASIL ) – 8H
EMPRESAS OBRIGADAS À APURAÇÃO PELO LUCRO REAL
APURAÇÃO DO LUCRO REAL
ESCRITURAÇÃO FISCAL DO LUCRO REAL
CÁLCULO DAS ESTIMATIVAS MENSAIS NO LUCRO REAL ANUAL
DESPESAS DEDUTÍVEIS E NÃO DEDUTÍVEIS (ADIÇÕES)
RECEITAS TRIBUTÁVEIS E NÃO TRIBUTÁVEIS
PREJUÍZO FISCAL E BASE DE CÁLCULO NEGATIVA DE CSLL (COMPENSAÇÕES)
INCENTIVOS FISCAIS SOCIAIS
INCENTIVOS FISCAIS CALCULADOS SOBRE O LUCRO DA EXPLORAÇÃO
DEDUÇÃO DO IMPOSTO DE RENDA E CSLL RETIDOS NA FONTE
CONTABILIZAÇÃO DO IRPJ E DA CSLL
CONTABILIDADE SOCIETÁRIA X CONTABILIDADE TRIBUTÁRIA
INCENTIVOS FISCAIS SOBRE INOVAÇÃO TECNOLÓGICA
ADOÇÃO INICIAL DA LEI 12.973/2014
PROVISÕES E REVERSÕES
PERDAS NO RECEBIMENTO DE CRÉDITOS
PERDAS NA FABRICAÇÃO, TRANSPORTE E MANUSEIO DE PRODUTOS
PERDAS DE ESTOQUE POR DETERIORAÇÃO, OBSOLESCÊNCIA E SINISTRO
PERDAS EM OPERAÇÕES DE HEDGE
REGIME DE TRIBUTAÇÃO DAS VARIAÇÕES CAMBIAIS
DEPRECIAÇÃO DE IMOBILIZADO
AMORTIZAÇÃO DE INTANGÍVEL
REDUÇÃO A VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVO
ARRENDAMENTO MERCANTIL (LEASING) FINANCEIRO
AJUSTE A VALOR PRESENTE
AJUSTE A VALOR JUSTO
MOEDA FUNCIONAL
REAVALIAÇÃO DE ATIVOS, CUSTO ATRIBUÍDO E AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
CONTROLE DE DIFERENÇAS TEMPORÁRIAS E PREJUÍZO FISCAL NA PARTE B DO LALUR
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS E DIVIDENDOS
MOEDA FUNCIONA
REAVALIAÇÃO DE ATIVOS, CUSTO ATRIBUÍDO E AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
CONTROLE DE DIFERENÇAS TEMPORÁRIAS E PREJUÍZO FISCAL NA PARTE B DO LALUR
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS E DIVIDENDOS
DISTRIBUIÇÃO DISFARÇADA DE LUCROS
REORGANIZAÇÕES SOCIETÁRIAS – INCORPORAÇÃO, FUSÃO E CISÃO
CONTROLES FISCAIS NAS OPERAÇÕES COM EXTERIOR
PENALIDADES E ACRÉSCIMOS LEGAIS
ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL DIGITAL (ECD)
ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL (ECF)
RESOLUÇÃO DE CASE PRÁTICO DE APURAÇÃO E SPED
TÉCNICAS DE ANALISE DE TAXA EFETIVA NO LUCRO REAL
REGIME DE RECONHECIMENTO DE RECEITAS, CUSTOS E DESPESAS